Votre taux de CSG figure sur votre bulletin de pension mensuel, dans la section des prélèvements sociaux. Ce taux oscille entre 0% et 8,3% selon votre revenu fiscal de référence (RFR) et votre nombre de parts fiscales. Trois solutions s’offrent à vous pour le vérifier : consulter votre dernier bulletin de retraite, vous connecter à votre espace personnel en ligne, ou utiliser un simulateur officiel.
| Taux CSG | RFR pour 1 part (2025) | RFR pour 2 parts (2025) | CRDS | Casa | Total prélèvements |
|---|---|---|---|---|---|
| 0% (exonération) | ≤ 12 817 € | ≤ 19 660 € | 0% | 0% | 0% |
| 3,8% (réduit) | 12 818 € à 16 755 € | 19 661 € à 25 702 € | 0,5% | 0% | 4,3% |
| 6,6% (médian) | 16 756 € à 26 002 € | 25 703 € à 39 886 € | 0,5% | 0,3% | 8,4% |
| 8,3% (normal) | > 26 002 € | > 39 886 € | 0,5% | 0,3% | 10,1% |
📋 L’essentiel à retenir
- Votre taux dépend du RFR de l’année N-2, créant un décalage de deux ans.
- Les seuils 2025 ont été revalorisés de 4,8% par rapport à 2024.
- Une partie de la CSG est déductible fiscalement aux taux médian et normal.
- Le dispositif de lissage maintient votre taux un an en cas de franchissement de seuil.
- Les bénéficiaires de l’ASPA et de l’AAH sont automatiquement exonérés.
Qu’est-ce que la CSG et pourquoi s’applique-t-elle à votre retraite ?
La Contribution Sociale Généralisée existe depuis 1991 pour financer la protection sociale française. Elle alimente l’assurance maladie, les retraites, les allocations familiales et l’accompagnement de la dépendance. Votre pension y est soumise car vous continuez à bénéficier du système de santé.
Les prélèvements sociaux sur les retraites
Deux autres contributions viennent compléter la CSG selon votre situation fiscale.
La CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale) prélève 0,5% sur votre pension. Créée pour apurer les dettes de la Sécurité sociale, elle ne touche pas les retraités exonérés de CSG ou au taux réduit.
La Casa (Contribution Additionnelle de Solidarité pour l’Autonomie) atteint 0,3%. Elle finance l’aide aux personnes âgées en perte d’autonomie. Seuls les retraités aux taux médian et normal la paient.
Les deux conditions pour être assujetti à la CSG
Deux critères s’appliquent simultanément. Vous devez résider fiscalement en France et être affilié à un régime obligatoire français d’assurance maladie.
Si vous vivez à l’étranger, vous échappez à la CSG, la CRDS et la Casa depuis janvier 2019, sous réserve d’une affiliation à un système de protection dans l’Union Européenne, l’Espace Économique Européen, en Suisse ou au Royaume-Uni. Cette dispense tombe si vous dépendez toujours de la Sécurité sociale française.
Quels sont les différents taux de CSG applicables en 2025 ?
Le système français distingue quatre niveaux selon vos revenus. Cette gradation adapte la contribution à votre situation financière.
Les 4 taux de CSG et leurs seuils
Les barèmes ont été ajustés de 4,8% au 1er janvier 2025. Votre taux se détermine d’après votre revenu fiscal de référence de 2023, inscrit ligne 25 de l’avis reçu en 2024. Ce délai de deux ans permet aux caisses d’obtenir des données fiscales validées.
| Taux | Part des retraités | Montant déductible |
|---|---|---|
| 0% (exonération) | 29% | Aucun prélèvement |
| 3,8% (réduit) | 15% | Non déductible |
| 6,6% (médian) | 27% | 4,2% déductibles |
| 8,3% (normal) | 29% | 5,9% déductibles |
CSG déductible et non déductible
La déductibilité ne concerne que les taux médian et normal. Au taux de 6,6%, la fraction déductible de 4,2% réduit votre revenu imposable l’année suivante. Au taux de 8,3%, ce sont 5,9% qui diminuent votre base fiscale.
Cette mécanique allège votre impôt. Sur une pension annuelle de 20 000 € au taux normal, vous versez 1 660 € de CSG, dont 1 180 € sont déductibles. Votre déclaration préremplie intègre automatiquement cet avantage.
Comment trouver votre taux de CSG actuel ?
Plusieurs canaux vous permettent d’accéder à cette information. Les caisses de retraite ont l’obligation de communiquer clairement ces données.
Sur votre bulletin de pension mensuel
Votre bulletin détaille systématiquement les prélèvements sociaux. Repérez la rubrique « Cotisations sociales », « Prélèvements » ou « Retenues ». Les lignes CSG, CRDS et Casa y apparaissent avec leurs taux et montants.
La CNAV (régime de base) affiche ces informations au verso. Agirc-Arrco (retraite complémentaire) les présente dans un encadré au recto. Les fonctionnaires les consultent en bas de bulletin, sous « Charges ».
Dans votre espace personnel en ligne
Connectez-vous au site de votre caisse. L’Assurance retraite gère un espace sur lassuranceretraite.fr, Agirc-Arrco sur agirc-arrco.fr, les fonctionnaires sur ensap.gouv.fr. Rendez-vous dans « Mes paiements » ou « Détail de ma pension » pour visualiser votre taux et son historique.
Via un simulateur en ligne
Le site impots.gouv.fr propose un calculateur de prélèvements sociaux. Saisissez votre revenu fiscal de référence et votre quotient familial. Le résultat s’affiche instantanément.
Les caisses de retraite offrent aussi leurs propres outils. Ces simulateurs intègrent les barèmes actualisés et fournissent une estimation fiable rapidement.
Quel revenu fiscal de référence pour bénéficier d’une exonération ?
L’exonération totale obéit à des plafonds qui évoluent selon votre foyer fiscal. Ces seuils s’ajustent annuellement en fonction de l’inflation.
Barème 2025 selon votre nombre de parts fiscales
Pour échapper totalement à la CSG en 2025, votre revenu fiscal de référence doit rester sous ces limites.
| Parts fiscales | RFR maximum (taux 0%) |
|---|---|
| 1 part | 12 817 € |
| 1,5 part | 16 239 € |
| 2 parts | 19 660 € |
| 2,5 parts | 23 083 € |
| 3 parts | 26 504 € |
Chaque demi-part additionnelle ajoute 3 422 €. Un foyer de 3,5 parts bénéficie de l’exonération jusqu’à 29 926 € (26 504 + 3 422).
Certaines prestations garantissent une dispense automatique, quel que soit votre RFR. L’ASPA (Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées) et l’AAH (Allocation aux Adultes Handicapés) en font partie.
Exemples concrets de situations
Marie, célibataire avec 1 part, affiche un RFR de 11 000 €. Inférieur à 12 817 €, son revenu la place au taux zéro. Aucune cotisation sociale ne grève sa pension.
Jean et Françoise, mariés avec 2 parts, déclarent 23 000 €. Ce montant les positionne entre 19 661 € et 25 702 €. Ils supportent le taux réduit de 3,8% plus la CRDS de 0,5%, totalisant 4,3%.
Bernard et Sylvie, couple à 2 parts également, atteignent 38 000 €. Cette somme correspond à la fourchette 25 703 € à 39 886 €, soit le taux médian de 6,6%. S’y ajoutent la CRDS (0,5%) et la Casa (0,3%), pour 8,4% au total.
Que faire si votre taux de CSG est incorrect ?
Des anomalies surviennent parfois lors de la fixation du taux. Deux cas justifient une vérification ou une contestation.
Vérifier votre éligibilité au dispositif de lissage
Le dispositif de lissage amortit les effets de seuil. Si votre RFR grimpe légèrement et vous fait changer de tranche, vous gardez l’ancien taux douze mois. Cette protection ne joue qu’au passage du taux réduit (3,8%) vers un échelon supérieur.
Si vous basculez du taux réduit au médian en janvier 2025, vous continuez à payer 3,8% jusqu’en décembre 2025. Le nouveau barème s’applique dès janvier 2026. Ce mécanisme ne couvre pas le passage du taux zéro au taux réduit.
Procédure de réclamation auprès de votre caisse
En cas d’erreur, contactez rapidement votre caisse par téléphone, courrier ou messagerie sécurisée. Munissez-vous de vos deux derniers avis d’imposition pour justifier votre RFR.
La CNAV (Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse) examine les dossiers en 2 à 3 mois. Pour Agirc-Arrco, saisissez votre caisse régionale. Les fonctionnaires s’adressent à la CNRACL (Caisse Nationale de Retraites des Agents des Collectivités Locales).
Une fois l’erreur confirmée, vous recevez un remboursement rétroactif limité à 12 mois. Le versement s’effectue en une fois ou par mensualités selon le montant récupéré.
